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設立審核委員會的目標是為了協助禹洲天產股份有限公司的董事會考慮其應怎样運用有關財務彙報及內部監控的本則,和維持公司與其審計師之間恰當的關係。

組成

審核委員會最少有三名成員,齐由非執行董事組成,並且大部分須為獨立非執行董事。審核委員會中最少有一名獨立非執行董事具備香港聯合交易所有限公司證券上市規則(包孕其後的建訂)要求的相應專業資格或會計或相關財務管理專長。應最少有兩名成員列席委員會會議。

審核委員會的主席必須由董事會委任和由獨立非執行董事出任。

會議

每一年應最少召開兩次會議。如有需求,可召開屡次會議。須由全體成員書面同等通過決議。董事會、任何一名審核委員會成員或外聘審計師皆可要求召開審核委員會會議。

公司的具備會計 /財務專業資格或管理專長的董事、內部審計師主管及外聘審計師所委派的一名代表一般會列席會議。别的董事會成員亦可列席。審核委員會應每一年最少一次正在無執行董事列席時與內部及外聘審計師開會。

主席負責主持審核委員會會議。正在其缺席時,由主席委派的代表替任。主席負責領導審核委員會的事情,个中包孕布置會議、草拟議題及就相關事件活期背董事會彙報。

審核委員會的秘書由公司的公司秘書出任。

與管理層溝通

審核委員會應有充裕的管道與管理層溝通,並可邀請管理人員或别的人員列席審核委員會會議。審核委員會亦可就其對於財務彙報及內部監控事項、公司與其審計師之間的關係的建議諮詢公司主席及╱或行政總裁的意見。

彙報程式

審核委員會須每一年檢討及評估其自己的有效性以及其職能範圍是不是充裕,並背董事會提出任何修正的建議。

公司秘書負責整顿並須正在會後儘快背審核委員會悉数成員及各董事會成員供应相關會議記錄(草稿及終稿)和相關人員的記名列席記錄。

許可權

董事會授權審核委員會正在其職能範圍內調查任何活動。審核委員會獲得董事授權背公司雇員获得所需資料,并且公司將會要求一切雇員合营審核委員會的調查事情。

審核委員會獲得董事會授權,可正在其認為需要時,獲与外聘法律顧問或别的獨立專業顧問所供应的專業意見,亦可邀請具備相關經驗或專長的協力廠商列席審核委員會會議。

審核委員會應配備足够資源,供其利用職能。

職能

審核委員會的職能範圍包孕:

  • (a)
    重要負責就外聘審計師的委任、从新委任及罷免背董事會供应建議、核准外聘審計師的薪酬及聘任條款,及處理任何有關外聘審計師辭職或辭退的事件;
  • (b)
    按適用的標準檢討及監察外聘審計師是不是獨立客觀及審計程式是不是有用;審核委員會應正在展開審計事情前先與外聘審計師討論審計事情的性質及範圍,和相關申報責任;
  • (c)
    發展及降實公司聘請外聘審計師供应非審計服務的政策。就此規定而言,外聘審計師包孕:與該審計事務所具有雷同掌握人、擁有人或管理人的任何實體;或一個公道知悉一切有關資料的協力廠商,正在公道情況下會斷定該實體屬於該審計事務所的外乡或國際業務的一部分的任何實體;
  • (d)
    監察公司的財務報表及公司年度報告及帳目、半年度報告及(如擬刊發)季度報告的完整性,並審閱報表所載的有關財務申報的重粗心見。正在這方面,委員會正在背董事會提交有關公司年度報告及帳目、半年度報告及(如擬刊發)季度報告前作出審閱有關報表及報告時,應特別針對以下事項:
    (i) 會計政策及實務的变动;
    (ii) 触及主要判斷的中央;
    (iii) 果審計而出現的严重調整;
    (iv) 企業持續經營的假設及保存;
    (v) 是不是遵照會計準則;及
    (vi) 是不是遵照《上市規則》及其它有關財務彙報的法律規定;
  • (e)
    關於上述第 (d)段,(i)審核委員會成員必須與公司董事會及下層管理人員溝通,並於每一年最少一次與公司審計師召開會議及(ii)審核委員會須研讨該等財務報表及帳目中反应或能够需求反应的任何严重或不尋常事項,和認实研讨由負責公司會計及財務彙報的雇員、合規專員或審計師提出的任何事項;
  • (f)
    監察上市公司的財務監控、內部監控及風險管理系統;
  • (g)
    與管理層討論內部監控系統,確保管理層已推行職責竖立有用的內部監控系統,包孕考慮公司正在會計及財務彙報職能方面的資源、雇員的資歷及經驗是不是足夠,和雇員所接管的培訓課程及有關預算是可足够;
  • (h)
    研讨任何有關內部監控事件的主要調查結果(無論該調查是由董事會授權審核委員會或由審核委員會主動進行)及管理層的回應;
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    如公司設有內部審計職能,須確保內部和外聘審計師的事情能夠協調進行;另外,也須確保內部審計職能正在公司內部有足夠資源運作,有適當的职位,並且監察內部審計功用的有效性;
  • (j)
    檢討集團的財務及會計政策及實務;
  • (k)
    審閱外聘審計師背管理層出具的信件,任何審計師背管理層提出的關於會計記錄、財務報表或監控系統方面的严重疑問和管理層的回應;
  • (l)
    確保董事會能夠對外聘審計師背管理層出具的信件中提出的事件作出及時的回應;
  • (m)
    便《上市規則》附錄十四《企業管治守則》所載的事件背董事會彙報;
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    檢討公司容許其雇員以機稀体式格局便公司正在財務彙報、內部監控或别的範疇上的違規行為提出報告或投訴的布置是不是完美,並確保公司有合適的布置,能够對有關事項作出平正獨坐的調查及跟進;
  • (o)
    作為監察公司及其外聘審計師之間關係的重要代表個體;
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    檢討公司進止的持續關連生意业务及確保生意业务條款與公司股東所核准的條款符合;及
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    研讨由董事會不時界定的其他課題。
  • 審核委員會的職權範圍